45.000 € brutto in Steuerklasse VI: 2.054 € netto im Monat

Bei 45.000 € Jahresbrutto und Steuerklasse 6 bleiben 24.651 € netto im Jahr, also 2.054 € im Monat. Der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung beträgt zusätzlich 9.518 € — er erhöht Ihr Netto nicht, ist aber Teil der Personalosten Ihres Arbeitsplatzes. Von 1.000 € mehr Brutto kommen 454 € bei Ihnen an.

Diese Seite gilt für eine Steuerklasse — welche ist Ihre?

Dasselbe Brutto ergibt in den sechs Steuerklassen unterschiedliche Nettobeträge. Die folgenden Verweise führen auf genau diese Seite in den anderen Klassen, damit der Vergleich nicht über zwei verschiedene Gehälter läuft.

Steuerklassen im Vergleich bei 45.000 €

Der Unterschied zwischen I und III entsteht nicht durch einen anderen Steuersatz, sondern durch das Splittingverfahren: Bei III wird das zu versteuernde Einkommen halbiert und der Tarif darauf verdoppelt. Bei progressivem Tarif ist das Ergebnis deutlich niedriger als der einfache Tarif.

Vorsicht bei der Lesart: Klasse III/IV oder III/V ist eine Paarentscheidung. Wer III wählt, muss dem Partner V geben — und V rechnet dieser Rechner nicht. Die Tabelle zeigt deshalb nur, was jede Klasse für sich ergibt.

Das Ehepaar-Ledger: IV/IV gegen Splitting

Nehmen wir an, der Partner verdient 40.000 €. Beide zusammen zahlen bei IV/IV im Jahr 9.582 € Lohnsteuer und Solidaritätszuschlag. Wird stattdessen zusammengefasst und gesplittet gerechnet, sind es 9.570 € — die Differenz von 12 € kommt über den Steuerbescheid zurück. Die Steuerklassenwahl verschiebt also den Zeitpunkt, nicht die Höhe.

Bei 45.000 € und 40.000 € sind beide Einkommen ähnlich hoch — hier bringt Splitting wenig. Der Effekt wird groß, wenn ein Einkommen deutlich höher ist als das andere; genau dann ist III/V die übliche Wahl, und genau dann entsteht ohne Splitting eine Nachzahlung.

Die Gehaltsabrechnung Position für Position

Arbeitgeber rechnen monatlich, das Finanzamt jährlich. Die Abrechnung zeigt ein Zwölftel, aber jede Position hier ist aus dem Jahreswert abgeleitet — so wie es die Jahresabrechnung tut.

§ 32a: eine Formel, kein Stufenplan

Bei 45.000 € liegt das zu versteuernde Einkommen bei 35.213 €. Es fällt in den Bereich ab 17.800 €, in dem der Steuerbetrag (173,10 · z + 2 397) · z + 1 034,87 lautet — mit z gleich dem Abstand zu 17.799 € in Zehntausendsteln. Hier ist z = 1,7413. Diese quadratische Form ist der Grund, warum der Grenzsteuersatz in diesem Bereich stetig von 14 % auf 42 % klettert, statt zu springen.

Steuerbetrag bei 45.000 € in Klasse 6: 10.562 €. Bei III wäre es 1.686 €, weil dann der halbierte Betrag in die Formel geht und das Ergebnis verdoppelt wird.

Wo steht dieses Gehalt ein?

Diese Seite rechnet Steuerklasse VI: den zweiten und jeden weiteren Job. Der Freibetrag ist hier vollständig aufgebraucht, es gibt keinen Entlastungsbetrag und keinen Familienausgleich — deshalb bleiben von jedem Euro am wenigsten übrig.

Das zu versteuernde Einkommen liegt bei 35.213 € und damit in der zweiten Progressionszone: zwischen 17.799 € und 69.878 €. Das ist der Abschnitt, in dem der Grenzsteuersatz von 24 % auf 42 % klettert — und damit der Abschnitt, in dem eine Gehaltserhöhung am wenigsten linear ankommt. Von 1.000 € mehr Brutto bleiben hier 454 € übrig; der Rest geht in Steuer und Beitrag.

Für Sie relevant: Keine der fünf Versicherungen ist gedeckelt — Kranken- und Pflegeversicherung greifen erst ab 69.750 €, Renten- und Arbeitslosenversicherung ab 101.400 €. Jeder zusätzliche Euro Brutto erhöht deshalb auch die Sozialbeiträge, nicht nur die Steuer.

Solidaritätszuschlag fällt nicht an: Die Lohnsteuer von 10.562 € bleibt unter der Freigrenze von 40.700 €. Der Zuschlag beginnt erst oberhalb dieser Grenze und beträgt dann 5,5 % der Lohnsteuer.

Fünf Versicherungen, fünf Bemessungsgrenzen

Die Renten- und Arbeitslosenversicherung deckeln bei 101.400 €, Kranken- und Pflegeversicherung bei 69.750 €. Bei 45.000 € ist keine der fünf gedeckelt.

Netto in benachbarten Gehaltsstufen

Was diese Seite bewusst nicht rechnet

Der Steuerbescheid am Jahresende weicht fast immer von der Jahreslohnsteuer ab. Diese Rechnung bildet den Lohnsteuerabzug auf Jahresbasis nach — mit den tatsächlichen Sozialversicherungsbeiträgen, nicht mit der Vorsorgepauschale des Arbeitgebers.

• Der Unterschied zwischen Vorsorgepauschale und tatsächlich abgezogenen Sozialbeiträgen: diese Seite rechnet mit den echten Arbeitnehmeranteilen, das amtliche Lohnsteuerverfahren mit der Vorsorgepauschale — deshalb kann die Lohnsteuer um bis zu ein paar hundert Euro von der Prüftabelle abweichen
• Kinderfreibeträge, Kinderbetreuungskosten und der Entlastungsbetrag für weitere Kinder
• Betriebliche Altersvorsorge, Riester-/Rürup-Verträge und individuelle Vorsorgeaufwendungen über die Vorsorgepauschale hinaus
• Privat krankenversicherte Arbeitnehmer (die Vorsorgepauschale für PKV-Beiträge wird nicht nachgebildet)
• Umlagen U1/U2/U3 und die Sonderfälle des Saison-Kurzarbeitergelds auf Arbeitgeberseite
• Der Einkommensteuerbescheid im Folgejahr — die Jahreslohnsteuer weicht von der festgesetzten Steuer ab, wenn weitere Einkünfte oder Freibeträge hinzukommen

Andere Gehälter in Steuerklasse VI

Fragen zu 45.000 € brutto