Sueldo neto en México: dos tarifas, un aguinaldo y un tope de 25 UMA
En México el número que aparece en el recibo no es el número del año. 2026 tiene dos tarifas de ISR — la mensual del art. 96 y la anual del art. 152 — y el aguinaldo cambia cuál de las dos manda. Esta calculadora muestra las dos vistas a la vez, porque la diferencia entre ellas es justo lo que se descubre en abril.
En México casi todo se negocia por mes o por quincena. Aquí se captura el mes y las cifras quincenales salen divididas entre dos.
El aguinaldo está exento hasta 30 UMA diarias ($3,519); lo que sobra sí paga ISR en la anual.
Debajo de 25 UMA, cada peso más de sueldo también aumenta la cuota del IMSS. El subsidio para el empleo sólo aplica hasta $9,081 de base.
| Concepto | Mes | Año |
|---|---|---|
| Sueldo bruto | $15,000.00 | $195,000.00 |
| Cuota obrera del IMSS (base $15,000.00) | −$373.46 | −$4,481.46 |
| ISR con tarifa mensual (menos subsidio) | −$1,336.24 | −$16,034.91 |
| Neto con retención mensual | $13,290.30 | $159,483.63 |
| ISR anual ya liquidado (tarifa art. 152) | — | −$18,088.07 |
| Neto real del año (con aguinaldo) | — | $172,430.46 |
| Ajuste anual (retenido − liquidado) | — | a cargo $2,053.16 |
| Costo patronal (INFONAVIT 5% + SAR 2% + IMSS) | $3,617.20 | $43,406.42 |
El ISR de la columna mensual se calculó con la tarifa del art. 96 y el del renglón anual con la del art. 152. No son la misma tabla: la anual tiene rangos doce veces más grandes. Si tu patrón sólo retiene lo mensual, el aguinaldo deja el impuesto corto y en abril aparece un saldo a cargo.
Lo que casi nunca se explica bien en México
1. El IMSS del trabajador es pequeño, pero tiene tope
La cuota obrera es 2.38% del salario base de cotización, más % sobre lo que exceda 3 UMA ($10,698.66). O sea: unos $373.46 para un sueldo de $15,000. Arriba de 25 UMA ($89,155.50) ya no sube nada. La parte grande — INFONAVIT 5%, SAR 2%, cesantía progresiva — la paga el patrón y no se te descuenta.
2. El ISR mensual se calcula sobre el sueldo menos IMSS
La cuota del IMSS sí es deducible, así que la base no es el sueldo bruto: con $15,000 la base mensual es $14,626.54. Si se calculara sobre el bruto, el ISR saldría unos pesos más alto cada mes.
3. El subsidio al empleo se mide en UMA, no en pesos
El decreto de 2024 dejó el tope de ingresos congelado en $9,081 — y lo que se actualiza cada febrero es el monto, porque está expresado como 11.82% de la UMA mensual. Con la UMA de 2026 son $421.53. Arriba de $9,081 de base el subsidio no se reduce: desaparece.
El aguinaldo en la anual: 30 UMA exentas
El aguinaldo mínimo de ley son 15 días (LFT art. 87), o sea medio mes de sueldo. Está exento hasta 30 UMA diarias — $3,519.30 — y lo demás entra a la base anual. Por eso la gente con aguinaldo grande y retención mensual suele terminar con saldo a cargo, mientras quien gana cerca del mínimo puede terminar con saldo a favor. La tabla de sueldos de abajo muestra neto mensual y neto anual del mismo sueldo.
Doce sueldos, dos números cada uno
| Sueldo mensual | IMSS obrero | ISR retenido | Neto al mes | ISR del año | Neto del año |
|---|---|---|---|---|---|
| $6,000 | $142.50 | $0.00 | $5,857.50 | $4,203.27 | $72,086.73 |
| $7,000 | $166.25 | $0.00 | $6,833.75 | $5,017.03 | $83,987.97 |
| $8,000 | $190.00 | $69.22 | $7,740.78 | $6,376.40 | $95,343.60 |
| $9,000 | $213.75 | $175.43 | $8,610.82 | $7,759.79 | $106,675.21 |
| $10,000 | $237.50 | $703.18 | $9,059.32 | $9,143.18 | $118,006.82 |
| $11,000 | $262.46 | $809.26 | $9,928.28 | $10,525.00 | $129,325.53 |
| $12,000 | $290.21 | $915.04 | $10,794.75 | $11,903.17 | $140,614.36 |
| $13,000 | $317.96 | $1,025.12 | $11,656.92 | $13,818.38 | $151,366.16 |
| $14,000 | $345.71 | $1,180.68 | $12,473.61 | $15,845.10 | $162,006.44 |
| $15,000 | $373.46 | $1,336.24 | $13,290.30 | $18,088.07 | $172,430.46 |
| $16,000 | $401.21 | $1,510.12 | $14,088.67 | $20,358.00 | $182,827.54 |
| $17,000 | $428.96 | $1,684.35 | $14,886.69 | $22,694.29 | $193,158.25 |
| $18,000 | $456.71 | $1,858.90 | $15,684.39 | $25,399.96 | $203,119.58 |
| $19,000 | $484.46 | $2,066.57 | $16,448.97 | $28,105.63 | $213,080.90 |
| $20,000 | $512.21 | $2,274.25 | $17,213.55 | $30,811.30 | $223,042.23 |
| $21,000 | $539.96 | $2,481.92 | $17,978.13 | $33,516.97 | $233,003.56 |
| $22,000 | $567.71 | $2,689.59 | $18,742.70 | $36,222.64 | $242,964.89 |
| $23,000 | $595.46 | $2,897.26 | $19,507.28 | $38,928.32 | $252,926.22 |
| $24,000 | $623.21 | $3,104.94 | $20,271.86 | $41,633.99 | $262,887.55 |
| $25,000 | $650.96 | $3,312.61 | $21,036.44 | $44,339.66 | $272,848.88 |
| $26,000 | $678.71 | $3,520.28 | $21,801.01 | $47,045.33 | $282,810.21 |
| $27,000 | $706.46 | $3,727.95 | $22,565.59 | $49,751.00 | $292,771.53 |
| $28,000 | $734.21 | $3,935.63 | $23,330.17 | $52,456.67 | $302,732.86 |
| $29,000 | $761.96 | $4,143.30 | $24,094.75 | $55,162.34 | $312,694.19 |
| $30,000 | $789.71 | $4,350.97 | $24,859.32 | $57,868.01 | $322,655.52 |
| $32,000 | $845.21 | $4,766.32 | $26,388.48 | $63,279.36 | $342,578.18 |
| $34,000 | $900.71 | $5,181.66 | $27,917.63 | $68,762.37 | $362,429.16 |
| $36,000 | $956.21 | $5,597.01 | $29,446.79 | $74,720.93 | $381,804.61 |
| $38,000 | $1,011.71 | $6,047.47 | $30,940.83 | $80,679.49 | $401,180.05 |
| $40,000 | $1,067.21 | $6,504.81 | $32,427.98 | $86,638.04 | $420,555.49 |
| $42,000 | $1,122.71 | $6,962.16 | $33,915.13 | $92,596.60 | $439,930.93 |
| $44,000 | $1,178.21 | $7,419.51 | $35,402.29 | $98,555.16 | $459,306.38 |
| $46,000 | $1,233.71 | $7,876.85 | $36,889.44 | $104,513.71 | $478,681.82 |
| $48,000 | $1,289.21 | $8,334.20 | $38,376.60 | $110,472.27 | $498,057.26 |
| $50,000 | $1,344.71 | $8,791.55 | $39,863.75 | $116,430.83 | $517,432.71 |
| $55,000 | $1,483.46 | $9,934.91 | $43,581.63 | $132,936.80 | $564,261.74 |
| $60,000 | $1,622.21 | $11,249.42 | $47,128.37 | $151,937.30 | $608,596.24 |
| $65,000 | $1,760.96 | $12,707.80 | $50,531.25 | $170,937.80 | $652,930.74 |
| $70,000 | $1,899.71 | $14,166.17 | $53,934.12 | $189,938.30 | $697,265.24 |
| $75,000 | $2,038.46 | $15,624.55 | $57,337.00 | $208,938.80 | $741,599.74 |
| $80,000 | $2,177.21 | $17,082.92 | $60,739.87 | $227,939.30 | $785,934.24 |
| $85,000 | $2,315.96 | $18,541.30 | $64,142.75 | $246,939.80 | $830,268.74 |
| $90,000 | $2,431.27 | $20,006.70 | $67,562.03 | $266,024.66 | $874,800.09 |
| $95,000 | $2,431.27 | $21,506.70 | $71,062.03 | $285,524.66 | $920,300.09 |
| $100,000 | $2,431.27 | $23,006.70 | $74,562.03 | $305,024.66 | $965,800.09 |
| $110,000 | $2,431.27 | $26,029.86 | $81,538.87 | $346,432.24 | $1,054,392.52 |
| $120,000 | $2,431.27 | $29,229.86 | $88,338.87 | $388,032.24 | $1,142,792.52 |
| $130,000 | $2,431.27 | $32,429.86 | $95,138.87 | $429,632.24 | $1,231,192.52 |
| $140,000 | $2,431.27 | $35,629.86 | $101,938.87 | $472,926.97 | $1,317,897.78 |
| $150,000 | $2,431.27 | $38,943.63 | $108,625.10 | $517,126.97 | $1,403,697.78 |
| $160,000 | $2,431.27 | $42,343.63 | $115,225.10 | $561,326.97 | $1,489,497.78 |
| $180,000 | $2,431.27 | $49,143.63 | $128,425.10 | $649,726.97 | $1,661,097.78 |
| $200,000 | $2,431.27 | $55,943.63 | $141,625.10 | $738,126.97 | $1,832,697.78 |
| $220,000 | $2,431.27 | $62,743.63 | $154,825.10 | $826,526.97 | $2,004,297.78 |
| $250,000 | $2,431.27 | $72,943.63 | $174,625.10 | $959,126.97 | $2,261,697.78 |
| $300,000 | $2,431.27 | $89,943.63 | $207,625.10 | $1,180,126.97 | $2,690,697.78 |
| $350,000 | $2,431.27 | $106,943.63 | $240,625.10 | $1,401,126.97 | $3,119,697.78 |
| $400,000 | $2,431.27 | $123,943.63 | $273,625.10 | $1,622,722.99 | $3,548,101.76 |
| $450,000 | $2,431.27 | $141,162.90 | $306,405.83 | $1,850,222.99 | $3,970,601.76 |
| $500,000 | $2,431.27 | $158,662.90 | $338,905.83 | $2,077,722.99 | $4,393,101.76 |
Todos con aguinaldo de 15 días. La columna "ISR del año" usa la tarifa anual; si tu patrón sólo retiene la mensual, la diferencia aparece en la declaración.
Por qué no vas a encontrar páginas por estado en este sitio
Porque no cambiarían nada. El impuesto sobre nómina (ISN) es estatal y sí varía de estado a estado — pero lo paga el patrón, y la ley prohíbe descontarlo al trabajador. Un mismo sueldo en CDMX, Jalisco o Nuevo León deja exactamente el mismo neto. Publicar 32 páginas con el mismo número sería contenido de relleno, y preferimos decirlo a fabricarlo.
Lo que sí cambia por estado es lo que cuesta contratarte: ISN más cuota patronal del IMSS más INFONAVIT y SAR. Eso es información de empresa, no de bolsillo, y no la mezclamos con esta cifra.
Las cifras clave de 2026, en una lista
| Concepto | Valor | Nota |
|---|---|---|
| UMA diaria / mensual / anual | $117.31 / $3,566.22 / $42,794.64 | Vigente desde el 1 de febrero de 2026 |
| Primer tramo del ISR mensual | hasta $844.59 al 1.92% | Cuota fija cero |
| Tramo máximo | desde $425,642.00 al 35% | Sólo sobre el excedente |
| Subsidio para el empleo | $421.53 hasta $9,081 de base | 11.82% de la UMA mensual |
| Tope de cotización | 25 UMA = $89,155.50 | Arriba de ahí el IMSS obrero ya no crece |
| Aguinaldo exento | $3,519.30 | 30 UMA diarias |
Preguntas frecuentes
¿Por qué mi recibo dice una cosa y el SAT otra?
Porque son dos cálculos distintos. El recibo retiene con la tarifa mensual y aplica el subsidio; la declaración anual rehace la cuenta con la tarifa anual, suma el aguinaldo y permite deducciones personales. La diferencia se cobra o se devuelve una vez al año.
¿El patrón puede descontarme el ISN?
No. El ISN es una contribución estatal a cargo del patrón sobre sus erogaciones por salarios. No es una retención: no aparece en tu recibo y no reduce tu neto.
¿Cuenta el aguinaldo para el IMSS?
El aguinaldo no forma parte del salario base de cotización, así que no aumenta la cuota obrera. Sí entra, en cambio, a la base del ISR anual, salvo la parte exenta de 30 UMA diarias.
¿Y si gano el mínimo?
Con el salario mínimo el ISR mensual normalmente queda en cero por el subsidio; lo que sí se descuenta es la cuota del IMSS. Es el caso donde el subsidio importa de verdad.
Calculadora de sueldo neto con todos los campos
Lo que este modelo no calcula
- ISN (impuesto sobre nómina): lo paga el patrón y no se descuenta al trabajador — no entra al sueldo neto, y por eso este mercado no tiene páginas por estado
- Deducciones personales de la declaración anual (honorarios médicos, colegiaturas, intereses de crédito, donativos, plan de pensiones)
- Retención anual por ajuste (tarifa anual aplicada mes a mes sobre acumulados) — aquí se muestran las dos vistas por separado
- Prima vacacional, PTU, vales de despensa, fondo de ahorro y otras prestaciones
- INFONAVIT (5%) y SAR (2%) — son aportaciones del patrón, no del trabajador
- Prima de riesgo de trabajo, que cada empresa negocia con el IMSS
- Subsidio para el empleo en pagos quincenales o semanales (aquí sólo el mensual)
Fuentes
- DOF 28/12/2025 · Anexo 8 RMF 2026（Tarifas ISR 2026，art. 96 y 152 LISR）
- INDETEC · Actualización de tarifa ISR para personas físicas aplicable en 2026
- DOF 01/05/2024 · Decreto que otorga el subsidio para el empleo（11.82% del valor mensual de la UMA）
- DOF 09/01/2026 · INEGI, valor de la UMA 2026（117.31 diaria / 3,566.22 mensual / 42,794.64 anual）
- IMSS · Ley del Seguro Social, cuotas obrero patronales（trabajador 2.375% + 0.400% excedente 3 UMA）
Ejercicio fiscal 2026. Última revisión: 2026-11-08. Estado del dato: OFFICIAL_SINGLE_SOURCE_PENDING_CROSS_CHECK.