Calculadora de sueldo neto en México (2026)
Sueldo mensual bruto y aguinaldo en meses. Todo lo demás lo pone el modelo: cuota obrera del IMSS, ISR con tarifa mensual, subsidio para el empleo, y la liquidación anual con la tarifa del art. 152.
En México casi todo se negocia por mes o por quincena. Aquí se captura el mes y las cifras quincenales salen divididas entre dos.
El aguinaldo está exento hasta 30 UMA diarias ($3,519); lo que sobra sí paga ISR en la anual.
Debajo de 25 UMA, cada peso más de sueldo también aumenta la cuota del IMSS. El subsidio para el empleo sólo aplica hasta $9,081 de base.
| Concepto | Mes | Año |
|---|---|---|
| Sueldo bruto | $15,000.00 | $195,000.00 |
| Cuota obrera del IMSS (base $15,000.00) | −$373.46 | −$4,481.46 |
| ISR con tarifa mensual (menos subsidio) | −$1,336.24 | −$16,034.91 |
| Neto con retención mensual | $13,290.30 | $159,483.63 |
| ISR anual ya liquidado (tarifa art. 152) | — | −$18,088.07 |
| Neto real del año (con aguinaldo) | — | $172,430.46 |
| Ajuste anual (retenido − liquidado) | — | a cargo $2,053.16 |
| Costo patronal (INFONAVIT 5% + SAR 2% + IMSS) | $3,617.20 | $43,406.42 |
El ISR de la columna mensual se calculó con la tarifa del art. 96 y el del renglón anual con la del art. 152. No son la misma tabla: la anual tiene rangos doce veces más grandes. Si tu patrón sólo retiene lo mensual, el aguinaldo deja el impuesto corto y en abril aparece un saldo a cargo.
Qué capturar y qué no
| Campo | Qué poner | Si lo pones mal |
|---|---|---|
| Sueldo mensual bruto | El sueldo antes de cualquier descuento, tal como viene en el contrato. Si te pagan por quincena, multiplica por dos. | Si capturas el neto en lugar del bruto, el ISR sale bajo y el resultado parece mejor de lo que es. |
| Aguinaldo (meses) | 15 días = medio mes es el mínimo de ley; muchas empresas dan uno o más. Elige lo que dice tu contrato. | Si lo dejas en cero, el neto anual sale más bajo y el ISR del año también: pierdes la parte exenta de 30 UMA. |
No hay campo para estado ni para «régimen simplificado»: el ISN estatal lo paga el patrón y no cambia el neto, y el RESICO de personas físicas no aplica a salarios.
Tres cálculos que salen mal todos los días
1. Aplicar 35% al sueldo completo
El ISR es progresivo: del sueldo sólo el excedente sobre el límite inferior paga la tasa del tramo, y antes de eso hay una cuota fija. Para $9,081 de base mensual ni siquiera se llega al segundo tramo. Multiplicar el bruto por 35% exagera el impuesto en cientos de pesos al mes.
2. Calcular el IMSS sobre el sueldo bruto sin tope
El salario base de cotización está topado en 25 UMA ($89,155.50 mensuales). Si se calcula sobre el bruto sin tope, un sueldo de $60,000 parece pagar más IMSS del que realmente se descuenta.
3. Tomar la retención mensual como impuesto definitivo
La retención mensual es un anticipo. La cifra definitiva sale de la tarifa anual del art. 152 sobre el ingreso del año, incluido el aguinaldo gravable y menos las deducciones personales. Comparar sólo el recibo de diciembre con lo que dice el SAT es la fuente más común de confusión en México.
Cómo leer el resultado
- Neto al mes: lo que efectivamente llega a tu cuenta cada mes con la retención que aplica el patrón.
- Neto del año: lo que queda después de la liquidación anual; es el número que crece cuando tienes deducciones personales.
- Ajuste anual: la diferencia entre lo retenido y lo que corresponde. Si sale «a cargo», normalmente es por aguinaldo gravable; si sale «a favor», por deducciones o por haber caído en un tramo menor.
- Costo patronal: lo que la empresa paga además de tu sueldo. No entra en tu neto: INFONAVIT, SAR y la parte patronal del IMSS van a otra cuenta.
Lo que esta calculadora no hace
- Deducciones personales de la anual (colegiaturas, honorarios médicos, crédito hipotecario).
- PTU, prima vacacional, vales, fondo de ahorro y caja de ahorro.
- Pagos quincenales o semanales con su propia tabla de subsidio.
- ISN por estado, porque no afecta tu neto.
- RESICO y honorarios: aquí sólo hay trabajador subordinado.
Otras cifras de referencia
| Concepto | Valor 2026 |
|---|---|
| UMA mensual | $3,566.22 |
| Tope de cotización (25 UMA) | $89,155.50 |
| Subsidio para el empleo | $421.53 hasta $9,081 |
| Primer tramo del ISR mensual | hasta $844.59 |
Preguntas frecuentes
¿Por qué la calculadora no pregunta mi estado?
Porque el ISN es una contribución del patrón y no una retención. Dos personas con el mismo sueldo en estados distintos reciben el mismo neto.
¿El resultado incluye propinas o comisiones?
No. Sólo sueldo fijo. Comisiones y propinas tienen reglas propias de integración al SBC y al ISR.
¿Sirve para honorarios (personas físicas con actividad empresarial)?
No. Ese régimen retiene ISR con otra tabla y no lleva cuota obrera del IMSS.
Lo que este modelo no calcula
- ISN (impuesto sobre nómina): lo paga el patrón y no se descuenta al trabajador — no entra al sueldo neto, y por eso este mercado no tiene páginas por estado
- Deducciones personales de la declaración anual (honorarios médicos, colegiaturas, intereses de crédito, donativos, plan de pensiones)
- Retención anual por ajuste (tarifa anual aplicada mes a mes sobre acumulados) — aquí se muestran las dos vistas por separado
- Prima vacacional, PTU, vales de despensa, fondo de ahorro y otras prestaciones
- INFONAVIT (5%) y SAR (2%) — son aportaciones del patrón, no del trabajador
- Prima de riesgo de trabajo, que cada empresa negocia con el IMSS
- Subsidio para el empleo en pagos quincenales o semanales (aquí sólo el mensual)
Fuentes
- DOF 28/12/2025 · Anexo 8 RMF 2026（Tarifas ISR 2026，art. 96 y 152 LISR）
- INDETEC · Actualización de tarifa ISR para personas físicas aplicable en 2026
- DOF 01/05/2024 · Decreto que otorga el subsidio para el empleo（11.82% del valor mensual de la UMA）
- DOF 09/01/2026 · INEGI, valor de la UMA 2026（117.31 diaria / 3,566.22 mensual / 42,794.64 anual）
- IMSS · Ley del Seguro Social, cuotas obrero patronales（trabajador 2.375% + 0.400% excedente 3 UMA）
Estado del dato: OFFICIAL_SINGLE_SOURCE_PENDING_CROSS_CHECK. Revisado: 2026-11-08.