Calculatrice de salaire net, 2026
Treize administrations, un seul barème fédéral, deux plafonds de retraite. Choisissez une province et un salaire : la calculatrice reproduit les lignes d'une paie canadienne — impôt fédéral, impôt provincial, RPC (RRQ au Québec), RPC2 là où il s'applique, et assurance-emploi. Le Québec porte en plus une cotisation d'assurance parentale (RQAP) et un abattement fédéral de 16,5 %, tous deux appliqués dès que vous le sélectionnez.
Avant retenues. Entrez le montant annuel — la paie canadienne est souvent mensuelle ou aux deux semaines, mais toutes les hypothèses ici sont annuelles.
L'impôt provincial dépend du lieu de travail, pas du domicile. Le Québec est dans la liste : il applique son propre barème à quatre paliers, le RRQ et le RQAP, avec l'assurance-emploi au taux réduit et l'abattement fédéral de 16,5 %.
| Ligne | Par année | Par mois |
|---|---|---|
| Salaire brut | 60 000 $ | 5 000 $ |
| Cotisation RPC | −3 362 $ | −280 $ |
| Cotisation assurance-emploi | −978 $ | −81 $ |
| Impôt fédéral sur le revenu | −4 751 $ | −396 $ |
| Impôt provincial (Ontario) | −2 036 $ | −170 $ |
| Net | 48 873 $ | 4 073 $ |
Taux marginal sur le prochain dollar : 27,7 %. L'employeur paie en plus 4 731 $ en RPC, RPC2 et sa part d'assurance-emploi ; cet argent n'apparaît jamais sur votre paie.
Comment le montant se construit
Dans cet ordre, parce que chaque étape modifie la suivante :
- RPC et RPC2. Le RPC prend 5,9 % du salaire entre 3 500 $ et 74 600 $. Le RPC2 prend 4,0 % du salaire entre 74 600 $ et 85 000 $. Les deux sont plafonnés. Au Québec, les mêmes deux plafonds viennent du Régime de rentes du Québec à 6,3 % et 4 %, et le RQAP s'ajoute à 0,43 % des gains assurables.
- Assurance-emploi. 1,6 % des gains assurables jusqu'à 68 900 $, plafonné à 1 123 $.
- Revenu imposable. Le brut moins RPC, RPC2 et l'assurance-emploi. L'impôt est calculé sur ce montant, jamais sur le salaire affiché.
- Impôt fédéral et provincial. Taux × revenu imposable − la constante publiée, puis − le crédit : le taux le plus bas du barème multiplié par le montant personnel de base et par les parties créditables de RPC et de l'assurance-emploi. Pour le Québec, le résultat fédéral est ensuite réduit de l'abattement de 16,5 %, ce que la province récupère pour gérer elle-même le RRQ et le RQAP.
La constante de la quatrième étape ne compense que le changement de palier. Elle ne contient pas le crédit personnel — la traiter comme si c'était le cas gonfle l'impôt de plusieurs milliers de dollars par personne, et c'est l'erreur la plus fréquente des calculatrices construites sur ces tables.
Les trois mêmes salaires, dans trois provinces
| Brut | Ontario | Alberta | Colombie-Britannique |
|---|---|---|---|
| 50 000 $ | 41 339 $ | 41 227 $ | 41 347 $ |
| 60 000 $ | 48 873 $ | 48 580 $ | 48 784 $ |
| 90 000 $ | 69 324 $ | 68 924 $ | 69 648 $ |
Ce que la calculatrice ne calcule pas
Délibérément : Ontario tax reduction ($300 basic amount, phased out at low income) — affects only the bottom of the income range ; British Columbia tax reduction (up to $575, nil from $41,722) — small effect at $40,000 ; Ontario Health Premium (up to $900) — taken through the return, not modelled ; Canada Pension Plan working-income benefit, union dues, charitable and medical credits ; Quebec solidarity tax credit and the deduction for workers (up to $1,450) — both are return-level items, not source deductions ; QPIP benefit amounts — the calculator models the premium, not what a parental leave would pay out. Elle suppose aussi un seul crédit personnel de base, sans personne à charge, sans frais de scolarité ni crédit d'invalidité, et sans régime de retraite d'employeur. Chacun de ces éléments change le résultat, et le sens du changement va généralement vers moins d'impôt.