40.000 € Brutto: was eine Erhöhung netto bringt
- Lohnsteuer + Soli4.226 €10.6%
- Krankenversicherung3.500 €8.8%
- Rentenversicherung3.720 €9.3%
- Arbeitslosenversicherung520 €1.3%
- Pflegeversicherung960 €2.4%
- Netto27.074 €67.7%
Bei 40.000 € Brutto (Steuerklasse I, kinderlos, keine Kirchensteuer) bleiben von einer Erhöhung um 5 % netto 1.119 € im Jahr übrig, also 93 € im Monat. Das sind 56.0 % der Bruttoerhöhung. Jede weitere 1.000 € Brutto bringen an dieser Stelle 561 € netto.
Drei Erhöhungsstufen auf 40.000 €
| Erhöhung | Neues Brutto | Brutto plus | Netto vorher | Netto nachher | Netto plus | Behalten |
|---|---|---|---|---|---|---|
| +3 % | 41.200 € | 1.200 € | 27.074 € | 27.746 € | 672 € | 56.0 % |
| +5 % | 42.000 € | 2.000 € | 27.074 € | 28.193 € | 1.119 € | 56.0 % |
| +10 % | 44.000 € | 4.000 € | 27.074 € | 29.304 € | 2.230 € | 55.8 % |
Der Wert „Behalten“ ist der Nettovorteil geteilt durch die Bruttoerhöhung. Er liegt hier niedriger als der Grenzabgabensatz vermuten lässt, weil die Erhöhung selbst durch mehrere Zonen läuft – der Grenzabgabensatz gilt nur für den letzten Euro.
Beitragsbemessungsgrenzen: wo die Erhöhung mehr wert wird
Sozialabgaben werden nur bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze erhoben. Bei 40.000 € Brutto liegt das so:
| Zweig | BBG (Jahr) | Status | Luft bis zur Grenze |
|---|---|---|---|
| Renten-/Arbeitslosenversicherung | 101.400 € | Noch nicht erreicht | 61.400 € |
| Kranken-/Pflegeversicherung | 69.750 € | Noch nicht erreicht | 29.750 € |
Noch liegt das Gehalt unter beiden Grenzen, also zahlt eine Erhöhung in vollem Umfang Beiträge. Wird die Grenze bei 69.750 € überschritten, springt der Nettovorteil einer weiteren Erhöhung nach oben.
Was die Steuerklasse ausmacht
Die Steuerklasse ändert den monatlichen Lohnsteuerabzug, nicht die Jahressteuer. Bei 40.000 € Brutto liegt Klasse III monatlich um 279 € höher als Klasse I; die +5 %-Erhöhung bringt in Klasse III 1.257 € netto im Jahr. Wer verheiratet ist und die Zusammenveranlagung wählt, sollte die Klasse-III-Zahlen als Liquiditätsplanung lesen, nicht als endgültige Steuerlast.
Weitere Rechnungen zu diesem Gehalt
Lohnt sich mehr Brutto oder eine steuerfreie Zulage?
Eine steuer- und beitragsfreie Zulage ist netto fast vollständig Gewinn, eine Bruttoerhöhung nur zu 56 %. Deshalb sind Sachbezüge, Jobticket oder betriebliche Altersvorsorge an dieser Gehaltsstufe rechnerisch oft die bessere Verhandlungsposition – vorausgesetzt, sie ersetzen keinen Teil des regulären Gehalts.
Ab wann greift der Solidaritätszuschlag?
Die Freigrenze liegt bei 40.700 € festgesetzter Einkommensteuer (Einzelveranlagung). Darüber wird zunächst in der Milderungszone ein Teil erhoben, oberhalb von 81.400 € voll. Eine Erhöhung, die genau über die Grenze führt, kann deshalb im ersten Jahr netto weniger bringen als erwartet.
Warum weicht mein tatsächliches Netto ab?
Krankenkassen erheben einen individuellen Zusatzbeitrag – gerechnet ist hier mit dem durchschnittlichen Satz von 2.9 %. Kirchensteuer, Kinderfreibeträge, geldwerte Vorteile und Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte ändern das Ergebnis ebenfalls. Die Größenordnung bleibt, der Cent nicht.