120.000 € Brutto: was eine Erhöhung netto bringt
- Lohnsteuer + Soli30.951 €25.8%
- Krankenversicherung6.103 €5.1%
- Rentenversicherung9.430 €7.9%
- Arbeitslosenversicherung1.318 €1.1%
- Pflegeversicherung1.674 €1.4%
- Netto70.523 €58.8%
Bei 120.000 € Brutto (Steuerklasse I, kinderlos, keine Kirchensteuer) bleiben von einer Erhöhung um 5 % netto 3.480 € im Jahr übrig, also 290 € im Monat. Das sind 58.0 % der Bruttoerhöhung. Jede weitere 1.000 € Brutto bringen an dieser Stelle 580 € netto.
Drei Erhöhungsstufen auf 120.000 €
| Erhöhung | Neues Brutto | Brutto plus | Netto vorher | Netto nachher | Netto plus | Behalten |
|---|---|---|---|---|---|---|
| +3 % | 123.600 € | 3.600 € | 70.523 € | 72.611 € | 2.088 € | 58.0 % |
| +5 % | 126.000 € | 6.000 € | 70.523 € | 74.003 € | 3.480 € | 58.0 % |
| +10 % | 132.000 € | 12.000 € | 70.523 € | 77.483 € | 6.960 € | 58.0 % |
Der Wert „Behalten“ ist der Nettovorteil geteilt durch die Bruttoerhöhung. Er liegt hier niedriger als der Grenzabgabensatz vermuten lässt, weil die Erhöhung selbst durch mehrere Zonen läuft – der Grenzabgabensatz gilt nur für den letzten Euro.
Beitragsbemessungsgrenzen: wo die Erhöhung mehr wert wird
Sozialabgaben werden nur bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze erhoben. Bei 120.000 € Brutto liegt das so:
| Zweig | BBG (Jahr) | Status | Luft bis zur Grenze |
|---|---|---|---|
| Renten-/Arbeitslosenversicherung | 101.400 € | Überschritten – Beitrag nur bis BBG | — |
| Kranken-/Pflegeversicherung | 69.750 € | Überschritten – Beitrag nur bis BBG | — |
Weil mindestens eine Grenze bereits überschritten ist, wirkt eine Erhöhung hier stärker als der Grenzsteuersatz: der Anteil oberhalb der Grenze trägt keine Beiträge zu diesem Zweig mehr.
Was die Steuerklasse ausmacht
Die Steuerklasse ändert den monatlichen Lohnsteuerabzug, nicht die Jahressteuer. Bei 120.000 € Brutto liegt Klasse III monatlich um 815 € höher als Klasse I; die +5 %-Erhöhung bringt in Klasse III 3.858 € netto im Jahr. Wer verheiratet ist und die Zusammenveranlagung wählt, sollte die Klasse-III-Zahlen als Liquiditätsplanung lesen, nicht als endgültige Steuerlast.
Weitere Rechnungen zu diesem Gehalt
Lohnt sich mehr Brutto oder eine steuerfreie Zulage?
Eine steuer- und beitragsfreie Zulage ist netto fast vollständig Gewinn, eine Bruttoerhöhung nur zu 58 %. Deshalb sind Sachbezüge, Jobticket oder betriebliche Altersvorsorge an dieser Gehaltsstufe rechnerisch oft die bessere Verhandlungsposition – vorausgesetzt, sie ersetzen keinen Teil des regulären Gehalts.
Ab wann greift der Solidaritätszuschlag?
Die Freigrenze liegt bei 40.700 € festgesetzter Einkommensteuer (Einzelveranlagung). Darüber wird zunächst in der Milderungszone ein Teil erhoben, oberhalb von 81.400 € voll. Eine Erhöhung, die genau über die Grenze führt, kann deshalb im ersten Jahr netto weniger bringen als erwartet.
Warum weicht mein tatsächliches Netto ab?
Krankenkassen erheben einen individuellen Zusatzbeitrag – gerechnet ist hier mit dem durchschnittlichen Satz von 2.9 %. Kirchensteuer, Kinderfreibeträge, geldwerte Vorteile und Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte ändern das Ergebnis ebenfalls. Die Größenordnung bleibt, der Cent nicht.