Brutto-Netto-Rechner 2026
Jahresbrutto, Steuerklasse, Kirchensteuer, Kinder — vier Eingaben, mehr braucht es nicht. Der Rechner arbeitet mit dem Tarif nach § 32a EStG und den fünf Sozialversicherungszweigen des Jahres 2026, jeder mit seiner eigenen Bemessungsgrenze.
Jahresbrutto, nicht Monatsbrutto. Die Gehaltsabrechnung zeigt ein Zwölftel davon, aber gerechnet wird auf das Jahr — sonst stimmt die Progression nicht.
V und VI fehlen hier bewusst: Für beide schreibt § 39b Abs. 2 Satz 7 EStG eine eigene Formel vor, die dieser Rechner nicht nachbildet.
Bemessungsgrundlage ist die Lohnsteuer, nicht das Brutto.
Ohne Kinder steigt der Arbeitnehmeranteil zur Pflegeversicherung um 0,6 Prozentpunkte — ab 23 Jahren und ohne Kinder.
| Position | pro Jahr | pro Monat |
|---|---|---|
| Brutto | 45.000 € | 3.750 € |
| Lohnsteuer | −5.356,00 € | −446,33 € |
| Krankenversicherung (7,3 % + 1,45 %) | −3.937,50 € | −328,12 € |
| Pflegeversicherung | −1.080,00 € | −90,00 € |
| Rentenversicherung (9,3 %) | −4.185,00 € | −348,75 € |
| Arbeitslosenversicherung (1,3 %) | −585,00 € | −48,75 € |
| Netto | 29.856,50 € | 2.488,04 € |
Grenzbelastung heißt: von 1.000 € mehr bleiben 550 € übrig. Sie liegt über der Abgabenquote, weil Lohnsteuer progressiv ist und die Sozialversicherung erst an der jeweiligen Bemessungsgrenze deckelt. Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich 9.518 € Sozialversicherung — das ist nicht Teil Ihres Netto.
So rechnet der Rechner, Schritt für Schritt
Bei 45.000 € Brutto, Steuerklasse I, ohne Kinder und ohne Kirchensteuer entsteht das folgende Ergebnis. Wer die Abrechnung seines Arbeitgebers daneben legt, sollte auf zwei Unterschiede achten: die Vorsorgepauschale und den kassenindividuellen Zusatzbeitrag.
| Schritt | Rechenweg | Ergebnis |
|---|---|---|
| 1. Sozialversicherung | KV 14,6 % + 2,9 % (je halb), PV 3,6 % (4,2 % ohne Kinder), RV 18,6 %, AV 2,6 % — jede nur bis zu ihrer Grenze | 9.787,50 € |
| 2. Pauschbeträge | Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 € + Sonderausgaben-Pauschbetrag 36 € | 1.266 € |
| 3. zu versteuerndes Einkommen | Brutto − Schritt 1 − Schritt 2 | 33.947 € |
| 4. Tarif § 32a | Formel des jeweiligen Bereichs, Ergebnis auf volle Euro abgerundet | 5.356 € |
| 5. Solidaritätszuschlag | entfällt — Lohnsteuer unter 40.700 € | 0,00 € |
| 6. Kirchensteuer | 8 % oder 9 % der Lohnsteuer, nur für Kirchenmitglieder | 0,00 € |
| 7. Netto | Brutto − Schritt 1 − Schritt 4 − Schritt 5 − Schritt 6 | 2.488,04 € / Monat |
Derselbe Betrag, drei Steuerklassen
Der Rechner oben lässt die Klasse wechseln. Was dabei passiert, zeigt diese Tabelle für 45.000 €: Die Sozialversicherung bleibt in allen Spalten identisch — nur die Lohnsteuer ändert sich, weil die Freibeträge anders angesetzt werden.
| Klasse | Lohnsteuer | Sozialversicherung | Netto / Monat | Differenz zur Klasse I |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 5.356 € | 9.788 € | 2.488 € | — |
| 2 | 4.128 € | 9.788 € | 2.590 € | 102 € |
| 3 | 1.686 € | 9.788 € | 2.794 € | 306 € |
| 4 | 5.356 € | 9.788 € | 2.488 € | 0 € |
Klasse III bei 45.000 €: 2.794 € netto. Das ist das Splittingverfahren, nicht ein anderer Steuersatz — der halbe Betrag wird tarifiert, das Ergebnis verdoppelt.
Was der Rechner nicht kann
- Der Unterschied zwischen Vorsorgepauschale und tatsächlich abgezogenen Sozialbeiträgen: diese Seite rechnet mit den echten Arbeitnehmeranteilen, das amtliche Lohnsteuerverfahren mit der Vorsorgepauschale — deshalb kann die Lohnsteuer um bis zu ein paar hundert Euro von der Prüftabelle abweichen
- Kinderfreibeträge, Kinderbetreuungskosten und der Entlastungsbetrag für weitere Kinder
- Betriebliche Altersvorsorge, Riester-/Rürup-Verträge und individuelle Vorsorgeaufwendungen über die Vorsorgepauschale hinaus
- Privat krankenversicherte Arbeitnehmer (die Vorsorgepauschale für PKV-Beiträge wird nicht nachgebildet)
- Umlagen U1/U2/U3 und die Sonderfälle des Saison-Kurzarbeitergelds auf Arbeitgeberseite
- Der Einkommensteuerbescheid im Folgejahr — die Jahreslohnsteuer weicht von der festgesetzten Steuer ab, wenn weitere Einkünfte oder Freibeträge hinzukommen
Eine Zahl fehlt bewusst: Steuerklasse V. Wer sie braucht, muss die Formel aus § 39b Abs. 2 Satz 7 EStG nachbauen oder die Lohnsteuertabelle des Arbeitgebers lesen. Dieser Rechner tut weder noch.
Einzelne Gehälter nachrechnen
Häufige Fragen zum Rechner
Warum weicht das Ergebnis von meiner Abrechnung ab?
Weil der Arbeitgeber mit der Vorsorgepauschale rechnet und Ihre Krankenkasse einen eigenen Zusatzbeitrag erhebt. Dieser Rechner nimmt die tatsächlichen Beiträge und den amtlichen Durchschnittszusatz von 2,9 % — das entspricht eher dem Jahresbescheid als der Monatsabrechnung.
Rechnet der Rechner Monat oder Jahr?
Beides, aber die Basis ist das Jahr. Der Monatswert ist ein Zwölftel; die Lohnsteuer wird nicht monatlich neu tarifiert. Deshalb stimmt die Summe der zwölf Monatsabrechnungen bei gleichbleibendem Gehalt mit dem Jahreswert überein.
Was passiert, wenn ich über die Beitragsbemessungsgrenze verdiene?
Dann steigen die Sozialabgaben nicht mehr weiter, obwohl das Gehalt steigt. Oberhalb von 69.750 € zahlen Sie für Kranken und Pflege nur noch den Betrag, der auf 69.750 € entfällt; oberhalb von 101.400 € gilt dasselbe für Rente und Arbeitslosigkeit.